Home \ ekonomi
 

Skapa ett kassaflödesanalys.

 

Ett kassaflödesanalys är en av de fyra stora årsrapporterna som företagen producerar i slutet av en faktureringsperiod (de andra är balansräkningen, resultaträkningen och beräkningen av kvarhållen vinst). Syftet med kassaflödesanalysen är att ge en korrekt bild av inflöden, utflöden och nettoförändring i fonder under faktureringsperioden. Räkningen utarbetas genom att presentera nettoförändringar i medel genom att utföra, investera och finansiera aktiviteter. Den totala ökningen eller minskningen av medel under det aktuella året läggs till sista kapitalet för föregående år för att beräkna det slutliga kapitalet och övriga likvida tillgångar för innevarande år. Observera att det slutliga kapitalet i kassaflödesanalysen ska vara lika med beloppet i balansräkningen. Om beloppen inte är lika har ett fel inträffat.  

              

Förfarande .

    

  Del 1      Beräkna likvida medel vid årets början  ,

    
     
  1.            1      Bestäm kontantbalansen för föregående år. Om företaget skapade ett kassaflödesanalys föregående år kan du hitta den informationen där. Om inte, måste du titta på balansräkningen och beräkna kassa i slutet av året. Involvera kontanter och ekvivalenter som kan konverteras till medel inom ett år. Likvida medel inkluderar penningmarknadsfonder, depåbevis och sparkonto.       
  2.  
  3.             2      Lägg till värdena för alla betalningsmedel och ekvivalenter. På Bilnazaufstellung hittar du värdet av betalningsmedel och ekvivalenter. Antag exempelvis att företaget hade € 800 000 kontant i slutet av föregående år. Dessutom hade det penningmarknadsfonder värda 2.500.000 och depåbevis värda 1.500.000 euro. Det fanns också sparande konton värda € 1.200.000.  
       
    • Sammanfatta alla dessa värden för att bestämma kontantbalansen vid slutet av föregående år.  
    •  
    • € 800.000 (kontant) + € 2.500.000 (penningmarknadsfonder) + € 1.500.000 (inlåningsbevis) + € 1.200.000 (besparingar) = € 6,000,000 (kontantbalans vid slutet av föregående år).  
    •  
           
  4.  
  5.             3      Bestäm kontantbalansen i början av innevarande år. Kontanter vid utgången av föregående år blir kontanter i början av innevarande år. I föregående exempel var kassa i slutet av föregående år 6 000 000 euro. Använd detta belopp som kontanter i början av innevarande år.  
       
    • Nivån på likvida medel i början av innevarande år är 6 000 000 euro.  
    •  
                     
  6.  
             

  Del 2      Netto kassaflöde från den löpande verksamheten beräknas  ,

    
     
  1.             1      Börja med nettoresultatet. Nettoresultatet är totala intäkter minus rörelsekostnader, avskrivningar och skatt. Det är företagets vinst i år. Detta inkluderar alla medel kvar när alla kostnader har avvecklats. Du hittar den i resultaträkningen för företaget.  
       
    • Företaget från exemplet ovan hade en nettoinkomst på 8 000 000 euro.  
    •  
           
  2.  
  3.             2      Justera resultatet för nedskrivningar och avskrivningar. Nedskrivningar och avskrivningar är icke-kontantavgifter över vilka en minskning av tillgångarnas värde över tiden registreras. De beräknas utifrån tillgångarnas ursprungliga värde och nyttjandeperioden. Men eftersom det inte finns några kostnader för dessa kostnader och inga kvitton skapas, måste beloppen läggas tillbaka till kassaflödet.  
       
    • Företaget i ovanstående exempel redovisade 4 000 000 i nedskrivningar och avskrivningar. Till följd av detta måste 4 000 000 euro läggas tillbaka till kassaflödet.  
    •  
           
  4.  
  5.             3      Gör justeringar för skulder och fordringar. Skulder är de pengar företaget har sina fordringsägare. Fordringar är de pengar som företaget betalar för varor och tjänster. Upplupna belopp för skulder och fordringar ingår i resultaträkningen. Dessa belopp är dock icke-kontanta transaktioner, så de måste justeras för kassaflödesanalysen.  
       
    • Se balansräkningen för eventuella upplupna skulder, till exempel skatteregler. Det här är utgifter som kommer att uppstå i framtiden, men ingår inte för närvarande i kontantutlägget. Å andra sidan, om du ser förutbetalda skulder i balansräkningen, är de utgifter som redan har avvecklats men inte medräknats. Du behöver inte anpassa dessa.  
    •  
    • Balansräkningen vid slutet av föregående år är kontosaldot för början av innevarande år. Tänk dig att kontobalansen i början var € 6 000 000. I slutet av faktureringsperioden är balansräkningen på kundfordringar 8 000 000 euro, en ökning med 2 000 000 euro i år. Fordringarna är intäkter som intjänats men inte överförs till fonder.  
    •  
    • På samma sätt innebär en ökning av fordringar under räkenskapsperioden att bolaget använde pengar under året för att finansiera sina intäkter, vilket kräver att ökningen dras av från kontanter till hands. En minskning av fordringar innebär att kunderna har betalat i kontanter de belopp som tidigare betalats och kräver att minskningen läggs till kontantbalansen.  
    •  
    • I ovanstående exempelföretag var nettoförändringen i fordringar 2 000 000 euro. Pengarna är fortfarande skyldiga av kunderna, men det betalades inte. Detta belopp måste därför dras av.  
    •  
    • Nettoförändringen av skulder var 1 000 000 euro. Det är de pengar som företaget är skyldigt men inte betalat. Så det måste läggas till.  
    •  
           
  6.  
  7.             4      Beräkna kassaflödet från verksamheten. De kallas också operativt kassaflöde. Börja med nettoväntan. Lägg till kostnaderna för nedskrivningar och avskrivningar. Vänd om upplupna kostnader för kundfordringar och betalningsbara.  
       
    • 8 miljoner euro (nettoinkomst) + 4 miljoner euro (nedskrivningar) - 2 miljoner euro (ökning av fordringar) + 1 miljoner euro (ökning av skulder) = 11 miljoner euro (kassaflöde från den löpande verksamheten ).  
    •  
    • Nettoinflödet från den löpande verksamheten är 11 000 000 euro.  
    •  
           
  8.  
             

  Del 3      Beräkna medel från investeringar och finansiering av aktiviteter  ,

    
     
  1.             1      Kontrollera investeringarna. Investeringar är alla medel som företaget har använt för att köpa utrustning som kan producera varor och tjänster. När ett företag köper utrustning växlar det en tillgång till en annan tillgång (kapitalvaror). Således är inköp av utrustning en användning av medel. På samma sätt, om ett företag säljer tillgångar, skulle det byta en tillgång till en annan (den här gången skulle det få pengar eller ett krav på utrustningen). Om ett företag köper medel från fonder vid en tidpunkt då den förbereder sig för ett kassaflödesanalys, måste detta utflöde av kapital registreras.        
  2.  
  3.             2      Bestäm effekterna av finansieringsverksamheten. Finansieringsverksamheten omfattar upplåning och inlösen av kortfristig och långfristig skuld, emission och inlösen av aktier samt utdelning av aktieutdelningar. Dessa aktiviteter kan ha positiva och negativa effekter på kassaflödet. Upplåning av skulder och utfärdande av aktier ökar företagets medel. Att betala av skuld och betala ut aktieutdelningar sänker pengarna.        
  4.  
  5.             3      Gör justeringar för investeringar och finansiering. Avdrag pengar vid köp av investeringar. Subtrahera medel som används för att betala av skulder eller betala ut utdelningar. Lägg till medel som uppkommer genom emission av aktier eller ny skuld. Tänk dig, provföretaget har gjort följande transaktioner:  
       
    • Det har köpt ny datorutrustning och monteringsutrustning för totalt € 4,000,000. Det måste dras av.  
    •  
    • Den har ökat kortfristig skuld med 500 000 euro och utfärdat 250 000 euro i aktier. Det måste läggas till.  
    •  
    • Senast inlöste den 3 000 000 euro i långfristig skuld och betalade ut 2 000 000 euro i utdelning. Det måste dras av.  
    •  
    • - 4 miljoner euro (investeringar i utbyte mot medel) + 0,5 miljoner euro (köp av skuld i utbyte mot medel) + 0,25 miljoner euro (försäljning av aktier i utbyte mot medel) - 3 miljoner euro (återbetalning av långfristig skuld) - 2 miljoner euro (utdelning) = 8,25 miljoner euro (minskning av medel under räkenskapsperioden på grund av investeringar och finansieringsverksamhet.  
    •  
    • Nettoförändringen i finansiering avseende investerings- och finansieringsverksamhet är -8 250 miljoner.  
    •  
           
  6.  
             

  Del 4      Beräkna medel och ekvivalenter i slutet  ,

    
     
  1.             1      Bestäm nettoökning eller minskning av fonderna. Det här betyder att det finns en ökning eller minskning av medel under det aktuella året. Börja med de totala kassaflödena från verksamheten. Justera kassaflöden för investeringar och finansieringsverksamhet. Slutresultatet är nettotillskottet eller nettoförminskningen av medel för det året.  
       
    • I ovanstående exempel var kassaflödet från investeringar och verksamheter 11 000 000 euro.  
    •  
    • Nettoförändringen i kontanter från investeringar och finansieringsverksamhet uppgick till -8 250 000 euro.  
    •  
    • Nettoökningen eller nettoförsättningen i fonderna var 11.000.000 - 8,250,000 = 2,750,000 {\ displaystyle 11,000,000-8,250,000 = 2,750,000} .  
    •  
           
  2.  
  3.             2      Beräkna medel och ekvivalenter i slutet av året. Börja med kontanter vid slutet av föregående år. Lägg till nettoökningen eller nettoförsättningen i fonder från innevarande år. Resultatet är det totala likvida medel i år.  
       
    • Vid bolaget i exemplet ovan var kassa vid slutet av föregående år 6 000 000 euro.  
    •  
    • Nettoökningen eller nettoförsättningen i fonder i år var 2 750 000 euro.  
    •  
    • Fonderna och ekvivalenterna vid slutet av innevarande år är 6,000,000 + 2,750,000 = 8.750.000 {\ displaystyle 6,000,000 + 2,750,000 = 8,750,000} .  
    •  
           
  4.  
  5.             3      Använd kassaflödesanalysen för att utvärdera företagets ekonomiska hälsa. I kassaflödesanalysen avräknas redovisningsprinciper som upplupna belopp, nedskrivningar och avskrivningar. Därför ger det en mer exakt uppgift om vad kassaflödet in i och ut ur företaget ser ut. Detta gör det möjligt för investerare att få en klar bild av företagets tjänstekraft och driftsresultat.  
       
    • Netto kontantvækst innebär vanligtvis att företaget bedriver sin verksamhet effektivt och ansvarigt förvaltar sina investeringar och finansiella aktiviteter.  
    •  
    • En netto minskning av medel tyder på problem i bolagets verksamhet, investeringar och finansiella aktiviteter. Detta tyder på att företaget behöver sänka kostnaderna någonstans för att förbättra sin ekonomiska hälsa.  
    •  
    • Tänk på att analys av kassaflöden endast är en liten del av analysen av företagets ekonomiska hälsa. En netto minskning av fonderna kan fungera tillsammans med en stor investering i bolagets framtida tillväxt. På samma sätt kan en nettoökning i fonderna spegla att företaget inte tar nya företagsinvesteringar på allvar.  
    •  
           
  6.  
           Läs mer... (5)      
Ekonomi populär:
Köp ett hus i USA utan att vara kreditvärdiga.

Bestäm bokföringsnettot.

Hitta en lägenhet igen efter utvisning.

Förbättra arbetsetiken.

Plocka och handla örebestånd.

Bygg kredit utan kreditkort.

Gå till universitetet utan pengar.

Skriv en check med cent.

Beräkna rörelsekapitalet.

Forskning effektivt innan du öppnar din egen bar.

Bestäm din vinstmarginal.

Utforma en riskhanteringsplan.

Skriv försäljningsplan.

Beräkna börsomsättningen.

Starta ett företag som realiserar fastigheten till salu.

Hantera ett hotell.

Spelar keno.

Köp ett företag utan pengar.

Se om du finns på Chexsystems listan.

Tjäna pengar från att sälja foton på webben.

Exklusiv försäljning.

ako woman